溢价率是指单位市价和基金份额净值之差与基金份额净值的比率。

　溢价率=（单位市价—基金份额净值）/基金份额净值×100% （2）

　　说明：（1）当单位市价大于基金份额净值时，溢价率大于零，称为溢价；

　　（2）当单位市价小于基金份额净值时，溢价率小于零，称为折价。